审计尽职调查13大方面总结

一、审阅债权档案

1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联企业（人）或分支机构。

2、审阅主体资料：主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历史名称变更、公章样式演变等。

3、审阅财务资料：

（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；

（2）验资账户；

（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入）。

4、审阅其他资料：

（1）有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及其价值；

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